مالیات خودرو 1404 بر اساس ارزش روز وسیله نقلیه و قوانین مالیاتی تعیین شده و مالکان موظف اند هنگام نقل و انتقال خودرو آن را پرداخت کنند. در این زمینه، سازمان امور مالیاتی کشور برای سهولت دسترسی، جدول مالیات نقل و انتقال را منتشر کرده تا افراد بتوانند میزان دقیق مالیات خودروی خود را مشاهده کنند. همچنین امکان محاسبه آنلاین نیز این مبلغ از طریق سامانه های رسمی فراهم شده است.

مالیات خودرو 1404 بر اساس قوانین مالیاتی کشور و با توجه به ارزش روز خودرو محاسبه می شود و مالکان موظف هستند در زمان نقل و انتقال، این مبلغ را پرداخت کنند. برای سهولت دسترسی، جدول مالیات نقل و انتقال توسط سازمان امور مالیاتی منتشر شده و افراد می توانند از طریق خدمات الکترونیکی و محاسبه آنلاین، مبلغ دقیق مالیات خودرو را به راحتی استعلام و پرداخت نمایند.

با توجه به اهمیت موضوع، پرداخت مالیات خودرو پیش شرط صدور برگ سبز و نهایی شدن معامله است و در صورت عدم پرداخت، امکان تعویض پلاک و انتقال سند وجود نخواهد داشت. از این رو آگاهی از جدول مالیات نقل و انتقال و استفاده از سامانه محاسبه آنلاین، نقش مهمی در تسریع فرآیند خرید و فروش خودرو دارد و مانع از ایجاد مشکلات حقوقی و مالی برای مالکان خواهد شد.

با توجه به اهمیت موضوع در این مقاله دینا، به پرسش مالیات خودرو چیست و چه خودروهایی مشمول مالیات خودرو ۱۴۰۴ می شوند؟ پاسخ داده شده و در ادامه جدول مالیات نقل و انتقال، جدول لیست مالیات خودرو، نحوه محاسبه آنلاین، مالیات خودرو صفر، قانون جدید مالیات خودرو، نرم افزار محاسبه و مالیات اجاره توضیح داده شده است.

جدول لیست مالیات خودرو سال 1404

در پاسخ به پرسش مالیات خودرو چیست؟ باید گفت که انواع خودروی سواری و وانت دو اتاق (کابین) که دارای شماره انتظامی شخصی بوده و در اختیار مالکان حقیقی یا حقوقی قرار دارند، در صورتی که ارزش روز آن ها از سقف تعیین شده بیشتر باشد، مشمول پرداخت مالیات سالانه خودرو می شوند. در گذشته این آستانه برای خودروهای با ارزش بیش از سی میلیارد ریال ( 30.000.000.000 ) تعیین شده بود که مالکان موظف بودند نسبت به مازاد این مبلغ، یک درصد مالیات سالانه خودرو پرداخت نمایند. 

بر اساس لایحه بودجه سال ۱۴۰۴، میزان ارزش مبنای مشمول مالیات خودرو تغییر یافته و این آستانه از سی میلیارد ریال به پنجاه میلیارد ریال افزایش یافته است. بنابراین مالکان خودروهای سواری و وانت دو اتاقی که ارزش آن ها بیش از پنجاه میلیارد ریال باشد، نسبت به مازاد این مبلغ مشمول مالیات سالانه خودرو به نرخ یک درصد خواهند شد. این تغییر نشان می دهد که دایره شمول مالیات خودرو ۱۴۰۴ محدودتر از سال های گذشته بوده و عمدتا خودروهای لوکس را شامل می شود.

تعریف مالیات خودرو در این سال به این صورت است که مالکان خودروهای گران قیمت یا مجموعه خودروهای آن ها، موظف هستند سالانه یک درصد از مازاد ارزش تعیین شده را به عنوان مالیات پرداخت کنند. برای این منظور، سازمان امور مالیاتی کشور سامانه ای تحت عنوان expcar.tax.gov.ir را راه اندازی کرده تا افراد بتوانند پس از محاسبه مبلغ مالیات خودرو، اقدام به پرداخت کرده و مفاصا حساب مالیاتی دریافت نمایند. همچنین نرم افزار «مالیات من» نیز در دسترس مالکان قرار دارد تا امور مربوط به این مالیات را تسهیل کند.

از نظر مهلت پرداخت، طبق قانون بودجه و مصوبات اخیر مجلس، سازمان امور مالیاتی موظف است در موعد مقرر نسبت به شناسایی خودروهای مشمول اقدام کرده و به مالکان اطلاع دهد. در حالی که سال گذشته مهلت پرداخت تا پایان بهمن ماه اعلام شده بود، در سال ۱۴۰۴ موعد پرداخت مالیات خودروهای لوکس تا پایان آبان ماه تعیین شده است. ضمانت اجرایی این قانون آن است که بدون پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۴ امکان ثبت نقل و انتقال وجود ندارد و در صورت تخلف، مسئولیت تضامنی بر عهده طرفین معامله خواهد بود.

جدول لیست مالیات خودرو سال 1404

در پاسخ به پرسش مالیات خودرو چیست؟ باید گفت که انواع خودروی سواری و وانت دو اتاق (کابین) که دارای شماره انتظامی شخصی بوده و در اختیار مالکان حقیقی یا حقوقی قرار دارند، در صورتی که ارزش روز آن ها از سقف تعیین شده بیشتر باشد، مشمول پرداخت مالیات سالانه خودرو می شوند. در گذشته این آستانه برای خودروهای با ارزش بیش از سی میلیارد ریال ( 30.000.000.000 ) تعیین شده بود که مالکان موظف بودند نسبت به مازاد این مبلغ، یک درصد مالیات سالانه خودرو پرداخت نمایند. 

بر اساس لایحه بودجه سال ۱۴۰۴، میزان ارزش مبنای مشمول مالیات خودرو تغییر یافته و این آستانه از سی میلیارد ریال به پنجاه میلیارد ریال افزایش یافته است. بنابراین مالکان خودروهای سواری و وانت دو اتاقی که ارزش آن ها بیش از پنجاه میلیارد ریال باشد، نسبت به مازاد این مبلغ مشمول مالیات سالانه خودرو به نرخ یک درصد خواهند شد. این تغییر نشان می دهد که دایره شمول مالیات خودرو ۱۴۰۴ محدودتر از سال های گذشته بوده و عمدتا خودروهای لوکس را شامل می شود.

تعریف مالیات خودرو در این سال به این صورت است که مالکان خودروهای گران قیمت یا مجموعه خودروهای آن ها، موظف هستند سالانه یک درصد از مازاد ارزش تعیین شده را به عنوان مالیات پرداخت کنند. برای این منظور، سازمان امور مالیاتی کشور سامانه ای تحت عنوان expcar.tax.gov.ir را راه اندازی کرده تا افراد بتوانند پس از محاسبه مبلغ مالیات خودرو، اقدام به پرداخت کرده و مفاصا حساب مالیاتی دریافت نمایند. همچنین نرم افزار «مالیات من» نیز در دسترس مالکان قرار دارد تا امور مربوط به این مالیات را تسهیل کند.

از نظر مهلت پرداخت، طبق قانون بودجه و مصوبات اخیر مجلس، سازمان امور مالیاتی موظف است در موعد مقرر نسبت به شناسایی خودروهای مشمول اقدام کرده و به مالکان اطلاع دهد. در حالی که سال گذشته مهلت پرداخت تا پایان بهمن ماه اعلام شده بود، در سال ۱۴۰۴ موعد پرداخت مالیات خودروهای لوکس تا پایان آبان ماه تعیین شده است. ضمانت اجرایی این قانون آن است که بدون پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۴ امکان ثبت نقل و انتقال وجود ندارد و در صورت تخلف، مسئولیت تضامنی بر عهده طرفین معامله خواهد بود.

جدول لیست مالیات خودرو سال 1404

در پاسخ به پرسش مالیات خودرو چیست؟ باید گفت که انواع خودروی سواری و وانت دو اتاق (کابین) که دارای شماره انتظامی شخصی بوده و در اختیار مالکان حقیقی یا حقوقی قرار دارند، در صورتی که ارزش روز آن ها از سقف تعیین شده بیشتر باشد، مشمول پرداخت مالیات سالانه خودرو می شوند. در گذشته این آستانه برای خودروهای با ارزش بیش از سی میلیارد ریال ( 30.000.000.000 ) تعیین شده بود که مالکان موظف بودند نسبت به مازاد این مبلغ، یک درصد مالیات سالانه خودرو پرداخت نمایند. 

بر اساس لایحه بودجه سال ۱۴۰۴، میزان ارزش مبنای مشمول مالیات خودرو تغییر یافته و این آستانه از سی میلیارد ریال به پنجاه میلیارد ریال افزایش یافته است. بنابراین مالکان خودروهای سواری و وانت دو اتاقی که ارزش آن ها بیش از پنجاه میلیارد ریال باشد، نسبت به مازاد این مبلغ مشمول مالیات سالانه خودرو به نرخ یک درصد خواهند شد. این تغییر نشان می دهد که دایره شمول مالیات خودرو ۱۴۰۴ محدودتر از سال های گذشته بوده و عمدتا خودروهای لوکس را شامل می شود.

تعریف مالیات خودرو در این سال به این صورت است که مالکان خودروهای گران قیمت یا مجموعه خودروهای آن ها، موظف هستند سالانه یک درصد از مازاد ارزش تعیین شده را به عنوان مالیات پرداخت کنند. برای این منظور، سازمان امور مالیاتی کشور سامانه ای تحت عنوان expcar.tax.gov.ir را راه اندازی کرده تا افراد بتوانند پس از محاسبه مبلغ مالیات خودرو، اقدام به پرداخت کرده و مفاصا حساب مالیاتی دریافت نمایند. همچنین نرم افزار «مالیات من» نیز در دسترس مالکان قرار دارد تا امور مربوط به این مالیات را تسهیل کند.

از نظر مهلت پرداخت، طبق قانون بودجه و مصوبات اخیر مجلس، سازمان امور مالیاتی موظف است در موعد مقرر نسبت به شناسایی خودروهای مشمول اقدام کرده و به مالکان اطلاع دهد. در حالی که سال گذشته مهلت پرداخت تا پایان بهمن ماه اعلام شده بود، در سال ۱۴۰۴ موعد پرداخت مالیات خودروهای لوکس تا پایان آبان ماه تعیین شده است. ضمانت اجرایی این قانون آن است که بدون پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۴ امکان ثبت نقل و انتقال وجود ندارد و در صورت تخلف، مسئولیت تضامنی بر عهده طرفین معامله خواهد بود.

نحوه محاسبه آنلاین مالیات خودرو 1404

نحوه محاسبه آنلاین مالیات خودرو 1404 بر اساس جدول ارائه شده از سوی سازمان امور مالیاتی و از طریق سامانه tax.gov.ir امکان پذیر است. در این فرآیند، ابتدا مالک خودرو باید ارزش روز خودرو یا مجموع ارزش خودروهای تحت تملک خود را مشخص کرده و آن را با مبالغ معافیت مالیاتی مقایسه کند. به این ترتیب، فرد می تواند بدون نیاز به مراجعه حضوری، مالیات سالانه خودرو را محاسبه و سپس به صورت اینترنتی اقدام به پرداخت نماید.

برای روشن تر شدن موضوع، فرض می شود فردی دارای دو خودرو باشد که ارزش مجموع آن ها به ۴ میلیارد تومان می رسد. با توجه به قانون مالیات خودرو در سال ۱۴۰۴، تا سقف ۳ میلیارد و ۵۰۰ میلیون تومان، خودرو یا مجموع خودروها از مالیات معاف هستند. بنابراین، در مثال فوق تنها مبلغ مازاد یعنی ۵۰۰ میلیون تومان مشمول پرداخت مالیات خواهد شد و محاسبه مالیات بر اساس همین مازاد صورت می گیرد.

بر اساس جدول مالیات خودرو سال جاری، نرخ مالیاتی در این سطح معادل ۱ درصد تعیین شده است. در نتیجه، ۱ درصد از ۵۰۰ میلیون تومان برابر با ۵ میلیون تومان خواهد بود که به عنوان مالیات خودرو باید پرداخت شود. این محاسبه نشان می دهد که فرآیند تعیین مالیات خودرو در سال ۱۴۰۴ بسیار ساده بوده و صرفا نیازمند اطلاع از ارزش خودرو و استفاده از سامانه الکترونیکی امور مالیاتی برای تکمیل مراحل پرداخت است.

مالیات خودرو صفر

در بخش های قبلی مقاله، به تعریف مالیات خودرو، میزان آن در سال ۱۴۰۴ و همچنین نحوه محاسبه آنلاین این مالیات پرداخته شد. در ادامه، موضوع مالیات خودرو صفر مورد بررسی قرار می گیرد که شامل خودروهای تولید یا مونتاژ داخل مانند محصولات ایران خودرو نیز می شود.

در ارتباط با مالیات خودرو صفر باید اشاره کرد که شرکت های خودروساز نخستین پرداخت کنندگان این مالیات به شمار می روند. این شرکت ها موظف هستند بدون درج مبلغ در فاکتور فروش، مالیات خودروهای صفر کیلومتر را مطابق دستورالعمل های سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کنند.

از سوی دیگر، خریدار خودرو نیز در زمان فروش خودروی صفر خود مکلف به پرداخت مالیات به سازمان امور مالیاتی خواهد بود. به طور کلی، مالیات نقل و انتقال خودروهای صفر بیشتر از خودروهای کارکرده در نظر گرفته شده و این موضوع از جمله تفاوت های مهم در روند محاسبه مالیات خودرو به شمار می رود.

قانون جدید مالیات خودرو

بر اساس قوانین مالیاتی، میزان مالیات خودرو هر ساله در قالب قانون بودجه مشخص می شود. در سال گذشته، بند «س» تبصره ۶ قانون بودجه به این موضوع اختصاص یافت و بر اساس آن، انواع خودروی سواری و وانت دو کابین با شماره انتظامی شخصی که ارزش روز آن ها بیش از ۳۰ میلیارد ریال باشد، مشمول مالیات خودرو هستند. در این حالت، مالکان حقیقی یا حقوقی مکلفند نسبت به مازاد این مبلغ، مالیات سالانه خودرو را به نرخ یک درصد پرداخت نمایند.

مطابق قانون جدید مالیات خودرو، مبنای محاسبه مالیات، قیمت روز خودرو است که بر اساس تاریخ ساخت یا واردات و همچنین اطلاعات مندرج در برگ سبز خودرو تعیین می شود. سازمان امور مالیاتی کشور موظف است هر سال تا پایان فروردین ماه، قیمت روز انواع خودرو را اعلام کند تا مبنای محاسبه مالیات سالانه قرار گیرد.

همچنین کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی باید مالیات سالانه خودروهای تحت تملک خود، فرزندان زیر ۱۸ سال و افراد محجور تحت تکفل را حداکثر تا پایان بهمن ماه پرداخت نمایند. علاوه بر این، نقل و انتقال خودروهایی که مشمول مالیات سالانه هستند، بدون تسویه بدهی مالیاتی امکان پذیر نخواهد بود و پرداخت این مالیات شرط اصلی ثبت معامله محسوب می شود.

نرم افزار محاسبه مالیات خودرو

مالیات خودرو یکی از انواع مالیات هایی است که پرداخت آن برای مالکان خودرو الزامی بوده و همواره پرسش هایی درباره نحوه محاسبه آن مطرح می شود. یکی از سوالات رایج در این زمینه آن است که آیا نرم افزاری برای محاسبه مالیات خودرو طراحی شده و در دسترس افراد قرار دارد یا خیر.

در پاسخ باید گفت که در حال حاضر نرم افزارها و سامانه هایی در بستر اینترنت وجود دارند که امکان محاسبه مالیات خودروهای ایرانی و خارجی به ویژه در بخش مالیات نقل و انتقال را به صورت آنلاین فراهم می کنند. این ابزارها با هدف سهولت در دسترسی طراحی شده اند و می توانند میزان مالیات را با توجه به اطلاعات وارد شده توسط کاربر محاسبه نمایند.

افراد برای استفاده از این نرم افزارها باید اطلاعات هویتی و مشخصات خودرو از جمله پلاک و جزئیات مالکیت را ثبت کنند تا محاسبه دقیق انجام گیرد. با این حال، نکته مهم آن است که بسیاری از این نرم افزارها توسط شرکت های خصوصی ارائه می شوند و معمولا در قبال انجام محاسبه، هزینه ای از کاربر دریافت می کنند.

مالیات اجاره خودرو

در ادامه مباحث مربوط به مالیات خودرو و نحوه پرداخت آن از طریق سامانه های مربوطه، موضوع مالیات اجاره خودرو نیز اهمیت ویژه ای دارد. بسیاری از افراد به دلایل گوناگون اقدام به اجاره خودرو می کنند و در نتیجه مالک خودرو از این طریق درآمد کسب می کند. به همین دلیل، دارنده خودرو موظف است مالیات بر درآمد حاصل از اجاره خودرو را به دولت پرداخت نماید.

بر اساس قانون، مبلغ مالیات بر درآمد اجاره خودرو معادل ۱۰ درصد از رقم قرارداد اجاره تعیین شده است. پرداخت این مالیات بر عهده اجاره دهنده خودرو بوده و در تعیین مبلغ قرارداد و به تبع آن میزان مالیات، عواملی همچون ارزش خودرو، نوع خودرو، مدت زمان اجاره و حتی شخصیت حقوقی یا حقیقی اجاره کننده نقش دارند. همچنین، کاربرد خودرو نیز می تواند در تعیین مبلغ قرارداد و مالیات نهایی موثر باشد.

با این حال، قانون گذار برخی موارد معافیت از مالیات را نیز مشخص کرده است. برای مثال، در حوزه املاک، چنانچه شخصی منزل مسکونی خود را به خانواری با سه فرزند یا بیشتر اجاره دهد، از پرداخت صددرصدی مالیات معاف خواهد شد. آشنایی با شرایط این معافیت ها می تواند به افراد کمک کند تا از مزایای قانونی بهره مند شوند و آگاهی لازم در زمینه مالیات اجاره خودرو یا سایر دارایی ها را داشته باشند.

برای دریافت اطلاعات بیشتر در مورد نحوه محاسبه مالیات خودرو ۱۴۰۴ در کانال تلگرام حقوق تجاری عضو شوید. کارشناسان مرکز مشاوره حقوقی دینا نیز آماده اند تا با ارائه خدمات مشاوره حقوقی تلفنی دینا به سوالات شما عزیزان پیرامون نحوه محاسبه مالیات خودرو 1404 پاسخ دهند.